Финансовый мониторинг

РНКО «Простые платежные решения» (ООО) (далее — РНКО) уделяет повышенное внимание противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ) и реализует совокупность мер, направленных на ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

РНКО в своей деятельности руководствуется Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и выполняет следующие обязанности:

• идентифицирует клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;
• осуществляет управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• осуществляет меры противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения;
• осуществляет документальное фиксирование сведений (информации);
• представляет сведения (информацию) в уполномоченный орган;
• осуществляет хранение документов и информации;
• проводит обучение кадров по вопросам ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

В РНКО создано подразделение по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, возглавляемое специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (далее - Ответственный сотрудник), соответствующим квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 09.08.2004 № 1486-У "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях", и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом 1 части первой статьи 16 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности".

РНКО не устанавливает и не поддерживает отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления, а также не устанавливает отношения с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

РНКО действует в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и контролирует соответствие внутренних документов и процедур РКНО действующим требованиям по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

РНКО «Простые платежные решения» (ООО) (далее — РНКО) ведет деятельность на территории Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации и выданной Банком России лицензии.

Обращаем ваше внимание, что согласно требованиям законодательства Российской Федерации, РНКО обязана всесторонне анализировать своих клиентов и проводимые ими операции, в целях недопущения вовлечения РНКО в сделки и проведение операций, которые могут иметь целью: нарушение или обход применимых законодательных норм и требований, проведение незаконных операций, а также сопряжены с высокими репутационными, геополитическими и иными рисками.

Действие некоторых международных экономических, финансовых, торговых мер ограничительного характера, устанавливаемых и вводимых в действие уполномоченными органами Российской Федерации, Европейского Союза, Великобританией, Организацией Объединенных Наций и Соединённых Штатов Америки распространяется на граждан Российской Федерации и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на определенные виды деятельности. В связи с этим РНКО не несет и не может нести ответственность за «блокировку» («заморозку») денежных средств, приостановку проведения операции с целью выяснения дополнительной информации или отказ в проведении операции со стороны третьих лиц, в том числе иностранных банков-корреспондентов, в связи с возможным нарушением российских и международных экономических мер ограничительного характера.

РНКО может запросить дополнительную информацию в связи с проведением операции или сделки, рекомендовать отказаться от совершения операции или заключения сделки с участием РНКО в случае наличия обоснованных опасений или выявления факта действующих, в отношении одного или некоторых из ее участников (отправителя, получателя, или выгодоприобретателя, а также участвующих финансовых институтов, иного лица), экономических, финансовых, торговых мер ограничительного характера, установленных Российской Федерацией, Организацией Объединенных Наций, уполномоченными органами Европейского Союза, Управлением по контролю за иностранными активами Соединённых Штатов Америки и Министерством финансов Великобритании.

Принимая во внимание направленность и характер международных санкций, РНКО вправе отказать клиенту в совершении операции в случае наличия достаточных оснований, что в отношении соответствующей операции и/или в отношении одного из ее участников действуют международные санкции.

Убедительно просим вас проявлять осмотрительность в отношении ваших контрагентов во избежание недоразумений, а также своевременно предоставлять необходимые и дополнительно запрошенные РНКО документы и пояснения.

Настоящим РНКО «Простые платежные решения» (ООО) (далее — РНКО) доводит до сведения лиц, планирующих установить деловые взаимоотношения с РНКО, что в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» РНКО принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с РНКО договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

В соответствии с требованиями Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act) (далее — Закон FATCA) РНКО заключил соглашение с Налоговым управлением США (Internal Revenue Service (IRS)) и зарегистрировался на сайте Налогового управления США, тем самым подтвердив свое согласие на сбор и представление Налоговому управлению США информации о Налогоплательщиках США.

Основной целью Закона FATCA является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов Налогоплательщиков США, полученных через финансовые институты за пределами США.

Сведения о Налогоплательщиках США, включая данные о номерах счетов Клиента в РНКО, остатках на счетах, об операциях по счетам, могут быть переданы РНКО в Налоговое управление США (IRS) и/или лицу, исполняющему обязанности такого органа, а также уполномоченным органам в объеме и порядке, установленном законодательством РФ.

Обращаем Ваше внимание, что РНКО не консультирует клиентов по вопросам применения Закона FATCA. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.

Критерии отнесения клиентов РНКО к категории налогоплательщика США

По общему правилу, вы можете быть признаны налоговым резидентом США, если:

• Вы родились в США; или
• Вы являетесь гражданином США или у вас есть грин-карта США; или
• Вы отвечаете критерию существенного присутствия.

Чтобы отвечать этому критерию, вы должны физически находиться в США по крайней мере:

• 31 день в течение текущего года, и
• 183 дня в течение трёхлетнего периода, который включает текущий год и два непосредственно предшествующих года, включая в расчёт, что:
  • Все дни, в течение которых вы находились в США в течение текущего года; и
  • 1/3 дней, в течение которых вы находились в США в течение первого года, предшествующего текущему году; и
  • 1/6 дней, в течение которых вы находились в США в течение второго года, предшествующего текущему году.

В качестве признаков Налогоплательщика США в отношении физических лиц дополнительно рассматриваются:

• Наличие регистрации/места жительства в США;
• Почтовый адрес в США (включая почтовый ящик);
• Телефонный номер с кодом США (префикс «+1»);
• Постоянно действующие инструкции по платежам в США;
• Действующая доверенность, выданная лицу, имеющему право на управление счётом, с адресом в США;
• Право подписи, выданное лицу с адресом в США;
• Адрес до востребования в США (в отсутствии иного адреса);
• Налоговый резидент США (по иным основаниям, например, при покупке недвижимости в США).

Признаками Налогоплательщика США для юридического лица являются:

• Место учреждения/регистрации США;
• США как страна налогового резиденства;
• Наличие адреса в США;
• Филиал иностранного юридического лица США;
• Американское товарищество/корпорация/траст;
• Государственные органы США (включая их агентства и ведомства);
• Штаты и округи США (включая их агентства и ведомства);
• Наличие у организации с юрисдикцией не в США Существенного собственника, как ЮЛ, так и ФЛ с признаками Налогоплательщика США;

CRS (Common Reporting Standard, далее CRS) — Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития). CRS направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.

CRS в России регулируется Главой 20.1 Налоговый кодекс РФ и Постановлением Правительства от 16.06.2018г. № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

В целях международного обмена информацией с иностранными налоговыми органами указанные документы обязывают РНКО устанавливать налоговое резидентство клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, и направлять сведения об иностранных налогоплательщиках в ФНС РФ.

При получении от РНКО запроса о предоставлении информации и документов для целей FATCA/CRS, просим вас обязательно предоставить их в РНКО в офисе РНКО по адресу: г. Санкт-Петербург, вн. тер. г. муниципальный округ Звездное, ш. Пулковское, д. 40, к. 4 литера Д, офис С53 или по Системе «Банк-Клиент».

В случае отказа клиента от предоставления информации, запрошенной РНКО для проведения процедуры идентификации в целях определения налогового резидентства, РНКО вправе отказать такому клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, на основании п. 4 ст. 142.4 Главы 20.1 Налогового Кодекса Российской Федерации.